השקעות בביטקוין עושים עם ייעוץ משפטי והכוונה

הכותרת הראשית של המאמר נשמעת לכם 'מפוצצת' מדי? אולי כמו דרך עורמה להרתיע שמא לא ניתן להשקיע בקריפטו ללא איש מקצוע צמוד. אבל חכו עוד רגע. זוהי איננה מטרת המאמר.

לראיית עולמי, מי שנכנס היום לעולם הקריפטו לא צריך לשאול את עצמו רק אם אפשר להרוויח וכמה. השאלה שמוכרחה להתווסף היא: מה אנחנו לא יודעים? ומה עומק המחקר שאנו צריכים לערוך?

הביטקוין למשל, הפך למוצר נגיש, כזה שניתן לרכוש בלחיצת כפתור דרך זירות מסחר או אפילו דרך גורמים פרטיים.
אבל דווקא הפשטות הזו מטעה.

מאחורי כל פעולה לכאורה פשוטה מסתתרת מערכת מורכבת של דינים, רגולציה, מיסוי ושאלות משפטיות שלא תמיד מקבלות תשובה ברורה.

הנקודה שחשוב לי להבהיר כבר בתחילת מאמר זה, היא שלא מדובר רק בהחלטה פיננסית. השקעות בקריפטו הן גם פעולה משפטית. מי שמבצע אותן ללא הבנה מוקדמת, עלול למצוא את עצמו מתמודד עם שאלות מורכבות מול בנקים, רשויות המס או אפילו מול צדדים לעסקה.

לכן, לפני שנכנסים לעולם הזה, חשוב להבין את התמונה הרחבה ולא רק את פוטנציאל הרווח.

האם השקעות בביטקוין הן בכלל חוקיות?

אתחיל משאלה בסיסית למדי: האם מותר לקנות ביטקוין?

התשובה היא כן. אין איסור חוקי על רכישת מטבעות קריפטוגרפיים. אך כמו עורך דין טוב אני אוסיף: "אבל"…
החוק לא מתמקד רק בקונה, אלא בעיקר במי שמוכר או מעניק שירותים בתחום.

מי שמציע שירותי תיווך, ניהול נכסים או מכירת קריפטו נכנס לתחולה של חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים. מדובר במסגרת רגולטורית שמפוקחת על ידי רשות שוק ההון, והיא חלה גם על פעילות הקשורה למטבעות דיגיטליים.

המשמעות היא שיש לבדוק לגבי מי שמציע לכם שירות האם אכן פועל כחוק. יש לבחון בקפידה את זירות המסחר שנכנסים אליהן.

לא כל מי שמוכר לכם ביטקוין פועל כחוק

אחת התופעות הנפוצות היא אנשים פרטיים שמציעים לקנות או למכור קריפטו, לעיתים אפילו במזומן. כאן כבר מדובר באזור רגיש מבחינה משפטית. מי שמוכר קריפטו באופן שיטתי או מעניק שירותים בתחום, עשוי להידרש לרישיון. ללא רישיון כזה, הפעילות עלולה להיחשב כהפרת חוק.

מעבר לכך, אכניס אל התמונה גם את חוק המזומן. החוק מגביל עסקאות במזומן, והוא חל לא רק על מי שמקבל את הכסף אלא גם על מי שמשלם.

כלומר, עסקה לרכישת ביטקוין במזומן מעל הסכומים המותרים עלולה להיחשב לעבירה, גם מצד הקונה. מדובר בנקודה שרבים כלל לא מודעים לה, אך היא בעלת השלכות משמעותיות.

השקעות בביטקוין לא מסתיימות ברכישה

גם לאחר שבחרתם להשקיע בביטקוין ולרכוש מטבעות דיגיטליים, הרי שמתעוררות שאלות רבות.

אחת מהן נוגעת למצב שבו משקיעים משתמשים בקריפטו כאמצעי תשלום. למשל, כאשר אדם מבקש למכור נכס נדל"ן ולקבל ביטקוין במקום כסף.

נעמיק לרגע בדוגמה זו; במקרים מסוג זה, עולות שאלות מורכבות של מיסוי, לרבות חישוב מס שבח, וכן שאלות חוזיות: למשל, כיצד מוכיחים פעימות תשלום לנכס מקרקעין שבוצע בביטקוין? כיצד ניתן להחזיק ביטקוין בנאמנות במסגרת עסקה עד לסיום הרישום (כמו שנעשה כמעט בכל עסקת מקרקעין טיפוסית)?

עורך דין המעורב בעסקה שכזו מחוייב להליכי זיהוי והכרת הלקוח לפי חוק איסור הלבנת הון. עליו להבין מי הצדדים, מה מקור הכספים ומה רמת הסיכון.

כאשר הקריפטו עובר דרך עורך הדין או נשמר במסגרת העסקה, יתכנו מצבים בהם הוא עצמו נכנס להגדרה של נותן שירות עסקי, מה שמחייב אותו בבדיקות עומק נוספות.

שאלות אלו ממחישות עד כמה העולם המשפטי עדיין מנסה להדביק את הקצב של הטכנולוגיה. וודאי שלא כדאי לעשות ולו צעד אחד, ללא הסתכלות משפטית מעמיקה.

מי באמת הבעלים של הביטקוין שלכם?

נקודה קריטית נוספת שרבים אינם נותנים עליה את הדעת, היא שאלת הבעלות על הביטקוין כאשר הוא מוחזק בזירת מסחר.

כאשר משקיעים רוכשים ביטקוין דרך פלטפורמה מסוימת, עולה השאלה האם הם הבעלים המשפטיים של הנכס או שמא מדובר בזכות חוזית בלבד כלפי אותה זירה.

בשגרה, שאלה זו חסרת משמעות פרקטית כמעט. אך ההבחנה הזו הופכת דרמטית במקרה של קריסת זירת מסחר. אם הבעלות היא של המשתמש, ניתן לדרוש את הנכסים. אם לא והמשתמש העביר את הבעלות בקריפטו לידי זירת המסחר, הרי שאם הזירה קורסת, בית המשפט עלול לקבוע שהיא לא חייבת להחזיר את המטבעות עצמם אלא אך ורק את השווי שלהן. מדובר בחוב בלבד של זירת המסחר כלפי המשקיע.

המשקיע הופך לנושה בהליך משפטי מורכב, ועם סיכוי לא ודאי לקבלת כספו בחזרה (ראו ערך mt.gox ו- FTX).

מדובר בסיכון אמיתי שהתרחש לא פעם בשוק הקריפטו, והוא ממחיש עד כמה חשוב להבין את תנאי ההתקשרות ולא להסתפק בהנחה שהנכס אכן "שייך" לכם.

עורך דין המתמחה בקריפטו שילווה אתכם בצעדיכם הראשונים, יוכל להבהיר את הנושאים הללו, ולמנוע טעויות קריטיות.

השקעות בביטקוין מחייבות תכנון משפטי ומיסויי

ולצד כל אלו, אבקש להתייחס לאופי הפעילות של משקיעי קריפטו.

יותר ויותר משקיעים פועלים נוטים לפעול בצורה אקטיבית ולהשתמש במטבעות שלהם; מבצעים מסחר, משתמשים במכשירים פיננסיים שונים עורכים אפילו פעולות יומיומיות, ולכן הם נדרשים להבין את השלכות המס של כל פעולה.

עורך דין המתמחה במיסוי, מטרתי בליווי משקיעים בקריפטו הוא לערוך תכנון מס נכון, להבין את מבנה העסקאות, ולסייע לבצע מהלכים נכונים (ולו גם בהתנהלות היומיומית), כל זאת בהתאם לחוקי מדינת ישראל.

בדיקה משפטית וייעוץ שוטף, יכולים לעשות את ההבדל בין פעילות מסודרת לבין פעילות פזיזה שתחשוף לסיכונים אל מול רשויות המס או גורמים פיננסיים אחרים.

התייעצו עמנו

משרד עורכי דין איתי שרבני מתמחה בליווי משקיעים ויזמים בעולם הקריפטו, תוך חיבור בין הבנה משפטית עמוקה לבין היכרות אמיתית עם התחום הטכנולוגי והפיננסי.

הניסיון שנצבר בעבודה מול רשויות המס והמערכת הפיננסית מאפשר למשרדנו לבנות עבור כל משקיע תשתית נכונה כבר מהשלב הראשון.

בכל שאלה והתייעצות, אנו מזמינים אתכם לפנות למשרדנו.